小规模企业。季度主营业收入26万，增值税3500。还要交附加税吗

小柒 追问

2020-03-23 16:05

借 主营业收入11万 
 应交税金-增值税 （普票）0.43万
主营业收入15万
应交税金-增值税 （专票）0.35万
贷 银行存款

季度不超30万。应交税金-增值税 （普票）0.43万 是不是转为 营业外收入？因为免税。而专票0.35 交附加税？

maize老师 解答

2020-03-23 16:10

专票和普通分录是一样，借应收 贷主营业务收入 应交税费，不需要交，做借应交税费 贷营业外收入， 专票0.35 交附加税？ 是的，城建税可以减半缴纳，别的不交，

小柒 追问

2020-03-23 16:11

是交专票的税额的减半？0.35*0.07*0.5吗？

maize老师 解答

2020-03-23 16:14

是的，是的，你说的是对的，

小柒 追问

2020-03-23 16:29

小规模不管超不超过30万，城建都是减半吗？只有一般纳税人才按0.07？

maize老师 解答

2020-03-23 16:32

是的，都有减半优惠，一般纳税人没有减半，0.07

小柒 追问

2020-03-23 16:35

是说小规模不管超不超过30万，城建都是减半优惠。。

maize老师 解答

2020-03-23 16:38

是的，小规模不管超不超过30万，城建都是减半优惠。。