1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-10 15:47

你好，税金及附加是不包括增值税的 
是不含税的销售额

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:50

老师，那我小规模的这个增值税填在哪里（超过九万的），在资产负债表中怎么反映出来的

邹刚得老师 解答

2017-07-10 15:52

你好，就是第一行的不含税收入，然后在应交税费体现

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:54

@邹老师:应交税费是不是最后结转损益，无余额了对吗？增值税款最终是从银行存款中支付掉了对吗

邹刚得老师 解答

2017-07-10 15:55

你好，超过9万，是需要做应交税费的缴纳，不影响损益的  
是的

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:57

@邹老师:老师，是开票产生税款当月就从资产负债表中的货币资金下的银行存款中支付掉的对吗？

邹刚得老师 解答

2017-07-10 15:57

代开的是这样，普通发票需要先挂账应交税费，然后缴纳才是用银行存款支付

上传图片  
相关问题讨论
你好，在有营业税的时期，营业税通过主营业务税金及附加核算的 现在统一调整为税金及附加科目了
2018-09-30 10:03:46
昨天看见一个会计做假的表格 他的营业税金和附加 就填写主营业务*0.13*0.11，感觉有点不对？
2015-11-30 09:29:15
如果是月报是按4万计算增值税 附加税按交的增值税为计税依据计算的，不是按收入计算的
2017-12-07 14:12:10
借；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业税金及附加
2016-10-19 12:48:44
24750*3%=742.5实际交的增值税，然后根据实际交的增值税来计提附加税，742.5*（城建税7%+教育税附加3%+地方教育税附加2%）=89.1元就是营业税金及附加了
2016-01-26 15:31:15
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...