请问老师，2月社保单位部分减半征收，我们2月计提工资的时候按正常基数计提，3月收到多交的社保费怎么做分录

Emaly 追问

2020-03-23 10:39

有的，3月收到了，请问老师怎么做分录呢

邹老师 解答

2020-03-23 10:40

你好，退回的时候
借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保
借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目

Emaly 追问

2020-03-23 10:46

这种不是政府补助之类做营业外吗

邹老师 解答

2020-03-23 10:46

你好，这种减免是冲销之前计提，缴纳分录才是的

Emaly 追问

2020-03-23 10:56

缴纳社保在2月份，当时缴纳的时候还是按没优惠的金额缴纳的呢，难道要返回2月改账？而且当时缴纳就是正常金额缴纳的，当时税局还没调整优惠

邹老师 解答

2020-03-23 10:57

你好，只需要在现在做这个分录就是了
借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保
借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目