比如说，这个月工资10000-2000（社保单位部分）-1000（社保个人部分）=7000，计提工资，发放工资，交社保怎么做分录啊

美丽心情 追问

2017-04-14 09:02

我昨天在QQ群里提问，老师说都放管理费用里，要是有车间工人的才分开，倒底是分还是不分

方老师 解答

2017-04-13 11:53

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

方老师 解答

2017-04-13 16:35

分开，管理人员的记入管理费用，工程师的记入主营业务成本。

方老师 解答

2017-04-14 12:49

两种处理都没错，服务行业可以直接计入期间费用，但考虑收入成本配比原则，工程人员建议计入成本。