老师，我去年有暂估入库，现在票子到了，我暂估的成本大于发票价格，成本去年已经结转了，这多结的成本怎么处理？

四叶草 追问

2020-03-21 18:03

借库存商品  贷应付账款

四叶草 追问

2020-03-21 18:03

结成本借：主营业务成本  贷：库存商品

bamboo老师 解答

2020-03-21 18:04

库存商品已经全部销售结转到主营业务成本了么

四叶草 追问

2020-03-21 18:04

对

bamboo老师 解答

2020-03-21 18:05

借：以前年度损益调整 借方红字  多暂估差额部分
贷：应付账款 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

四叶草 追问

2020-03-21 18:08

老师，没有以前年度调整科目呀

bamboo老师 解答

2020-03-21 18:09

贷：应付账款 贷方红字
贷：利润分配-未分配利润  贷方蓝字

四叶草 追问

2020-03-21 18:11

不用冲去年的暂估，在按发票实际入库吗？最后调差额部分，不应该三步吗？

四叶草 追问

2020-03-21 18:12

老师的分录金额都是去年暂估数，还是差额数

bamboo老师 解答

2020-03-21 18:35

就写这笔分录就好了
分录的金额是差额数

四叶草 追问

2020-03-21 19:03

那我的发票怎么办

bamboo老师 解答

2020-03-21 19:26

发票放在这笔分录后面就好了

四叶草 追问

2020-03-21 19:59

没懂，

bamboo老师 解答

2020-03-21 20:01

就是您现在收到发票 冲销暂估 发票可以放在上面我说的那笔分录后面