请辜老师继续前面的问题，老师，还想请问下，如果是个人社保及公积金不通过应付职工薪酬，又该如果做分录呢？

cq子欣 追问

2020-03-21 15:26

老师，上午您说个人部份社保公积金不通过应付职工薪酬，也就是我问到的实操课程中，没有通过应付职工薪酬，而是直接计入成本：借：主营业务成本--工资，贷：其他应付款---社会保险费  这种做法是否正确？

辜老师 解答

2020-03-21 15:31

借：主营业务成本--工资 贷：银行存款 其他应付款---社会保险费   这样就是没有通过应付职工薪酬的

cq子欣 追问

2020-03-21 15:50

老师，这种社保公积金不通过应付职工薪酬  的做法是否正确，可以这样做帐吗？

辜老师 解答

2020-03-21 15:51

这样也是可以的 额

cq子欣 追问

2020-03-21 16:16

老师，还请教个问题，就是税法中作为福利费、教育经费、工会经费限额扣除的基数，年度工资总额，包不包括职工个人负担的社保和公积金？

辜老师 解答

2020-03-21 16:16

这个是会包含的哦

cq子欣 追问

2020-03-21 16:25

老师，那个人社保公积金通过应付职工薪酬 来核算，这样是不是会利于以后提取年度工资总额数据？

辜老师 解答

2020-03-21 16:27

是的，就是有利于统计工资费用的金额