老师你好，我公司从事电商行业，一般纳税人，我目前做内账，每月开出的发票都是电子普通发票，每个月都交些税，我想直接做税费，不做主营业务收入，因有时开出的发票对不上实际销出的金额，不涉及主营业务收入及进项，计提税费时如何做分录呢？

老师，你好，当月开了发票，发票已经开出来了，后面发现有问题我红冲了，麻烦老师帮我看一下，是不是这样子做的分录，1、开了发票时分录：借：负数 应收帐款-A公司，贷：负数 主营业务收入-未开票，借：正数 应收帐款-A公司，贷：正数 主营业务收入-普通发票，红冲这张发票时的分录，如下：借：正数 应收帐款-A公司，贷：正数 主营业务收入-未开票，借：负数 应收帐款-A公司，贷：负数 主营业务收入-普通发票。是不是这样子？

答： 你好，当月开的发票，当月又红冲了，你可以不用做的，可以只做正确的。

一般纳税人，收到普票，业务属于主营业务成本的， 可以直接做借：主营业务成本，贷银存吗

答： 同学，你好，可以直接按你写的这样做

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人销售货物开出增值税普通发票后的账务处理是怎样的？借：应收 贷：主营业务收入 增值税（销项）？

答： 您好， 没错就是这么做的