老师，你好，我们是小规模纳税人，开了一张1.6万的质询服务费电子普通发票出去，已知这笔款应该收不回来了，这个凭证我要怎么做。正常的应收账款和主营业务收入，是要缴税的，要缴所得税，这个公司现在是没有办法缴税的。那我这个凭证要怎么做呢

小规模纳税人定额纳税的主营业务收入要交税吗？借：应收账款贷主营业务收入可以吗？

答： 你好，需要做价税分离的

老师，你好，我们是小规模纳税人，开了一张1.6万的质询服务费电子普通发票出去，已知这笔款应该收不回来了，这个凭证我要怎么做。正常的应收账款和主营业务收入，是要缴税的，要缴所得税，这个公司现在是没有办法缴税的。那我这个凭证要怎么做呢

答： 你好，确认收不回来了，也要交企业所得税。不想缴纳企业所得税需要去税务局办理流程确认坏账。您自己计提的坏账无法所得税税前扣除

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人，产生普票收入，分录怎么记，要分开记主营业务收入和应交增值税（销项）吗？还是价税合计记入主营业务收入呢？

答： 根据相关会计准则，当主营业务收入产生应交税费时，应分开记录主营业务收入和应交增值税（销项）。