老师，19年12月份忘记提所得税了，报表早就申报了，账我在2020年补提了，19年汇算清缴时怎么填这个数

maize老师 解答

2020-03-19 15:01

本年累计实际已缴纳的所得税额

沫笙° 追问

2020-03-19 15:06

不需要改报表吗？因为我忘记提了，在20年补上了，汇算清缴有影响吗

maize老师 解答

2020-03-19 15:09

不要紧，这个不会影响你交所得税，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

沫笙° 追问

2020-03-19 15:10

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-19 15:11

好的，我先回复别的学员