要咨询您个问题：25年11月A公司给财政按照合并报表净利润的10%缴纳国有资本收益25.28万元（含子公司4.6万元），12月子公司把4.6万元转给A公司，这个如何业务该如何做账

暖暖老师 解答

2026-01-05 09:47

子公司借：银行存款                      46,000
  贷：其他应收款——子公司（国有资本收益）  46,000

暖暖老师 解答

2026-01-05 09:47

借：其他应收款——子公司（国有资本收益）  46,000
  贷：利润分配——应付国有资本收益        46,000

清风小居 追问

2026-01-05 09:47

银行收到子公司的4.6万，该如何做账

暖暖老师 解答

2026-01-05 09:48

我发给你了，你刷新一次看看

清风小居 追问

2026-01-05 10:03

老师，我交国有资本收益款是分录如下图，这样做可以吗

暖暖老师 解答

2026-01-05 10:03

没有图片，你发过来看看

清风小居 追问

2026-01-05 10:05

如图分录

暖暖老师 解答

2026-01-05 10:05

你的会计分录也是对的这个

清风小居 追问

2026-01-05 10:06

应付利润这个要做吗

暖暖老师 解答

2026-01-05 10:07

可以过一下，需要做一下

清风小居 追问

2026-01-05 10:09

老师，我做的分录里多了应付利润，要删掉吗，

暖暖老师 解答

2026-01-05 10:10

不需要的，做了就做了

清风小居 追问

2026-01-05 10:11

如果按照我的分录做，那收到子公司交来的4.6万，我是不是要冲减应付利润，老师能不能把分录写一下

暖暖老师 解答

2026-01-05 10:12

应付利润是过度科目，可以不写的