抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，需做账务处理吗？去年抵减前的应纳税额都等于零，要3月才会有应纳税额，这种怎么处理，有跨年的

陈琳 追问

2020-03-18 21:25

那跨年的也不用做以前年度损益调整

陈琳 追问

2020-03-18 21:26

是要用于抵减了才入账吗

玲老师 解答

2020-03-18 21:32

进项不是损益科目，不用以前年度损益调整，你没有抵扣的就留抵下期再抵

陈琳 追问

2020-03-18 21:48

企业2月销项税额8.3万，进项税额4万，累计2月加计可抵减额为5万，应纳增值税为零，需做账务处理吗？

玲老师 解答

2020-03-18 21:50

借应交税费-未交增值税4.3 贷 其他收益 4.3

陈琳 追问

2020-03-18 21:54

之前累计没有抵扣到的都不用做账务处理哈

玲老师 解答

2020-03-18 22:03

我是根据你
企业2月销项税额8.3万，进项税额4万，累计2月加计可抵减额为5万，应纳增值税为零，需做账务处理吗？
这个提问写的分录

陈琳 追问

2020-03-18 22:10

2月之前一直都有留底税额，也没有用到加计抵减累计金额，是否可以不做账务处理

玲老师 解答

2020-03-18 22:11

你好，留 抵多大于销售项不用交增值税，不用做分录

陈琳 追问

2020-03-18 22:18

企业2月销项税额8.3万，进项税额4万，累计2月加计可抵减额为5万，应纳增值税为零，这个需做一笔计提加计抵减，一笔实际抵减吗，还是直接做一笔你上面的分录

玲老师 解答

2020-03-18 22:38

进项小于销项，用了加记抵扣进项就需要做上面的分录