10月份购买了金税盘及服务费共480元，10月份增值税应纳税额是0，请问一下，纳税申报的时候“应纳税减征额”这栏还要写吗？写上之后，“应纳税额”合计就变成-480了。还有，应纳税减征额大于应纳税额的账务处理怎么做呀？

小布丁140909 追问

2018-11-10 09:44

那购买金税盘的会计分录怎么做呢？

小布丁140909 追问

2018-11-10 09:46

我们已经有收入了，不过销项税大于进项税，所以应纳税额是0

小杨老师 解答

2018-11-10 09:51

你们有了收入那就把增值税减免480元填上去申报吧，没有抵扣完的可以留到下个月抵扣的，借：应交税费-增值税-优惠减免销项税 480 ，贷：库存现金 480

小布丁140909 追问

2018-11-10 09:53

我看到网上说购买金税盘的增值税专用发票不需要认证，可是我已经认证了，怎么办呀？

小杨老师 解答

2018-11-10 09:54

认证了没有关系的，你就在优惠减免政策里面不填写480，填写不含税金额就好了