请问老师，我去年暂估的运费发票，今年发票开来了，比暂估多50元，分录如何做呢？汇算清缴所得税这一笔如何操作？

晨曦 追问

2020-03-18 17:04

请问这样对吗？

马老师 解答

2020-03-18 17:08

去年付款了没 你第二个预付账款什么意思

晨曦 追问

2020-03-18 17:15

第二个应该是”应付账款～暂估”

马老师 解答

2020-03-18 17:43

这个就不要暂估了 发票都到了 应该是应付账款-票到

晨曦 追问

2020-03-18 17:46

第一第二个是冲红去年暂估

马老师 解答

2020-03-18 18:28

3-7行是你重新入账的对吧？

晨曦 追问

2020-03-18 18:31

是的，给您重新截个图，是不是刚才拍照不清楚

晨曦 追问

2020-03-18 18:31

马老师 解答

2020-03-18 18:56

第六行为什么还要有个预付呢，这个不应该再出现了

马老师 解答

2020-03-18 18:56

第六行为什么还要有个预付呢，这个不应该再出现了

马老师 解答

2020-03-18 18:56

第一二行你冲销了去年的暂估
后面的是你今年票到根据发票正常入账的

马老师 解答

2020-03-18 18:57

应该是借费用
进项
贷银行存款
再就是你倒数最后一个分录

晨曦 追问

2020-03-18 19:01

第六行预付是因为我公司给对方多付了钱。那就是说我的分录做的对的？那汇算清缴所得税时，49.65元要记到纳税调整表里调减吗？

马老师 解答

2020-03-18 19:57

哦，明白了！是的，汇算时调减50元。