上次啊19年调整了18年的成本,需要再19年所得税汇算清缴时调整吧?18年不做任何调整,那就是我18年发生的一笔收入,后面发票再19年2月作废了。但是收入还是实际存在的。我2月份重新开票。这个处理要把去年的收入分录冲红吧?今年2月做一笔一样的蓝字分录。那按照这样的话,就变成19年的收入了呀。
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于2019-02-25 10:26 发布 615次浏览
- 送心意
三宝老师
职称: 高级会计师,税务师
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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28

借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
2021-04-21 09:48:59

您好,之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17

借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2016-06-10 09:18:31

所得税汇算清缴补交所得税会计分录:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款
调整未分配利润,分录如下:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2018-05-31 16:46:26
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