老师好，劳务公司12月的工资计提时，写错了分录（把个税也计提了）例如：借，主营业务成本6000，贷：应付职工薪酬5970 应交税费~个人所得税30,，2020年1月发上年12月的工资，那年底申报的个税是对的按6000申报的，但报表上应付职工薪酬金额就少了30，这个怎么调整啊？

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2020-03-18 15:08

19年结账了，怎么调啊？是小规模纳税人，今年1月季报表都上报税务局了

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2020-03-18 15:16

那直接记到2020年，摘要写调整19年…期…号凭证，然后，借：应交税费 30 贷：应付职工薪酬 30，可以吗？

许老师 解答

2020-03-18 12:45

借：应交税费     30   贷：应付职工薪酬     30

许老师 解答

2020-03-18 14:54

这样的话，就调整19年的账务处理哦

许老师 解答

2020-03-18 15:12

报表的话，报上去，也是可以修改的呀。
不过，如果你们适用的是小企业会计准则，账记在20年，也是可以的哦

许老师 解答

2020-03-18 15:17

嗯嗯，就是这样处理的哦