我2019年8月暂估入账的成本且2020年1月已收到票且1月份已付款了，这个如何账务处理了

邱清 追问

2020-03-18 10:28

借  库存商品
   货  应付账款
且成本已结转

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:28

暂估金额跟发票金额一致么

邱清 追问

2020-03-18 10:32

是的，当时是按对方开过来的送货单入账的，一致的

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:34

借：库存商品 借方红字
贷：应付账款 借方红字
借：库存商品
贷：应付账款
可以先做一笔红字冲销 然后根据发票再做一笔蓝字
或者把发票直接附在去年暂估的分录后面

邱清 追问

2020-03-18 10:44

1.如果直接将收到发票直接附在去年的凭证后还用写分录吗，
2.如果充红，在按正确做，对2020年有影响吗

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:45

如果直接将收到发票直接附在去年的凭证后不用写分录
暂估金额跟发票金额一致 对20年没有影响

邱清 追问

2020-03-18 10:49

那我不做正确分录那我应付账款不是对销不了，那我应付账款不是销不了

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:49

您1月份付款的时候没有写分录？

邱清 追问

2020-03-18 10:53

就是说我收到发票后还是得冲红讠前的分录，然后做正确的。然后将我2020.1收到的票付在2019之前的凭证后，这样才行丫，是吧

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:55

您付款的时候分录有没有写？现在应付账款是否有余额？

邱清 追问

2020-03-18 10:59

有余额的，我是2020.1才付款的，所以我1月份要冲销讠前凭证，然后填写正确的付款分录的，

bamboo老师 解答

2020-03-18 11:02

您一月分不需要冲销 直接写付款分录就好了啊
借：应付账款
贷：银行存款

邱清 追问

2020-03-18 11:07

您一月分不需要冲销 直接写付款分录就好了啊
借：应付账款
贷：银行存款
这是第一个
那你上面的分录不是有笔红字冲销吗

bamboo老师 解答

2020-03-18 11:08

那是收到发票冲销暂估 然后根据发票再入账的分录

邱清 追问

2020-03-18 11:14

那我1月份做的分录就有两笔 
是吗
一笔是付款分录
一笔是收到票后要做的分录

bamboo老师 解答

2020-03-18 11:16

如果暂估跟发票金额一致 没有差异 只需要做一笔付款的分录就好了

邱清 追问

2020-03-18 11:19

没有差异的话，就做一笔付款分录就行，是这样吗

bamboo老师 解答

2020-03-18 11:20

对的 就是这样处理就好了