老师，我们是服务行业，2019年12月做了暂估成本，借：主营业务成本——暂估，贷：应付账款。2020年初收到主营业务成本发票，我该如何处理这部分跨年暂估呢？

魁梧的大船 追问

2020-08-18 13:41

老师，收到发票是2020年3月开的，我在网上搜到对于库存商品暂估的处理是这样的：1、借:库存商品   红字，贷：应付账款  红字，2、借：库存商品  蓝字，借：应交税费-增值税-进项税额  蓝字，贷：应付账款/银行存款 蓝字，3、借：以前年度损益调整  蓝字，贷：库存商品  蓝字，4、借：利润分配-未分配利润 蓝字，贷：以前年度损益调整 蓝字。
我不太明白，3和4两个步骤，如果做了步骤3，库存商品月末就变成了贷方余额。如果不做3和4，就做不到结转以前年度损益。我想是不是那个地方我没考虑清楚。
还有就是我们是服务行业，要不要结转以前年度损益调整？

郭老师 解答

2020-08-18 13:54

第三个结转成本的
你暂估的成本没有结转

魁梧的大船 追问

2020-08-18 13:57

老师，您的意思是如果当时结转了暂估成本，那就不用做3和4了是吗？

郭老师 解答

2020-08-18 14:05

暂估和发票一样的是的

魁梧的大船 追问

2020-08-18 14:10

好的，谢谢老师了