老师，去年11-今年4月份半年的房租，今年1月份才收到的发票，但是到现在一直未付款的分录怎么做？去年11、12月份要先计提房租费吗？

微笑的香菇 追问

2020-03-18 10:05

如果11、12月份计提了呢？当时做的分录：
借：管理费用
贷：其他应付款

微笑的香菇 追问

2020-03-18 10:06

你的意思是说，1月份收到的发票，直接全部计入管理费用？不需要分摊吗？

立红老师 解答

2020-03-18 10:06

你好，可以，是可以计提的，如果没有计提，就不需要再补提了

微笑的香菇 追问

2020-03-18 10:20

举个例子：房租是3万，每个月5000
截止到现在3月末都没有支付房租。
11-12月份计提（没有发票）
借：管理费用10000
贷：其他应付款-房东10000
1月份拿到了发票
借：管理费用20000
贷：其他应付款20000？
不需要每个月分摊？

立红老师 解答

2020-03-18 10:22

你好，1月份取得发票是多少钱的。

微笑的香菇 追问

2020-03-18 10:22

半年的房租费一坨呀

立红老师 解答

2020-03-18 10:30

你好，
房租是3万，每个月5000
截止到现在3月末都没有支付房租。
每个月计提分录
借：管理费用  5000
贷：其他应付款   5000
收到发票当月的分录与上面分录是一样的，每个月确认5000的费用。

微笑的香菇 追问

2020-03-18 10:31

除了1月份有发票凭证，其他几个月计提没有发票都没有关系吗？

立红老师 解答

2020-03-18 10:41

你好，没有关系的，我们能在汇算前取得发票就可以的。

微笑的香菇 追问

2020-03-18 10:47

本来房东应该承担代开发票的税费，但是跟公司协商，税费由我们公司承担，他代开发票的时候，税费没有开在发票里面，只有一张完税证明，这个税费我是不是只能做到营业外支出里面？

立红老师 解答

2020-03-18 10:58

你好，是的，是这样的的，

微笑的香菇 追问

2020-03-18 11:01

如果一直没有支付房租，有发票就做到管理费用，没有发票，也是先计提做到管理费用，后面找房东开具发票就可以是吧？最好的办法就是提前让房东开具下半年房租发票，支付出去，然后分月摊销是吧

立红老师 解答

2020-03-18 11:04

你好，
如果一直没有支付房租，有发票就做到管理费用，没有发票，也是先计提做到管理费用，后面找房东开具发票就可以是吧？——一直没有付款，计入其他应付款就可以
最好的办法就是提前让房东开具下半年房租发票，支付出去，然后分月摊销是吧——是的

微笑的香菇 追问

2020-03-18 11:06

反正没有付出去，就是借：管理费用贷：其他应付款这个分录哈

立红老师 解答

2020-03-18 11:08

你好，是的，是这样的。