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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-17 23:13

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

美美珠珠 追问

2020-03-17 23:24

社保个人部分不通过其他应收款科目吗？

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:24

应付职工薪酬——社保或者其他应付款

美美珠珠 追问

2020-03-17 23:28

如果是其他应收款那怎么冲销余额呢？

紫藤老师 解答

2020-03-17 23:48

应该是其他应付款

美美珠珠 追问

2020-03-17 23:48

其他应收款也是可以的吧，企业代员工垫付的

紫藤老师 解答

2020-03-18 00:32

那就是以后个人交给企业。

美美珠珠 追问

2020-03-18 07:40

也是从工资里面扣的吧，个人部分？

紫藤老师 解答

2020-03-18 09:50

也是从工资里面扣的

计提工资及社保的分录和发放的分录，还有个人所得税？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行存款
2016-06-24 17:41:11
你好 本月计提工资，计提的工资分录是包括个人负担的社保，个人所得税金额的 社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
2020-03-16 11:42:18
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2019-08-12 17:21:55
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-06-21 11:31:47
你好，三月份的工资就应该在三月份计提的。那三月份计提支付就可以的。
2022-04-12 13:16:29
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