老师，本月计提工资，计提的工资里面包括社保个人部分和个人所得税吗？本月的社保已经缴纳，求计提分录

毛毛虫 追问

2020-03-16 11:44

为什么包括了个人部分呢？我在缴纳的时候，做了其他应收款，

毛毛虫 追问

2020-03-16 11:45

比如工资是100000，其中社保5000，个税500，怎能做计提分录呢

邹老师 解答

2020-03-16 11:46

你好
计提社保，只需要计提单位部分
社保个人负担部分是在计提的工资分录里面体现，所以不需要在计提社保分录体现的
社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人负担部分）

毛毛虫 追问

2020-03-16 11:52

老师，社保我没有计提过，都是先缴纳，我说的是月底计提工资，下月发放

毛毛虫 追问

2020-03-16 11:52

怎么计提工资的分录

邹老师 解答

2020-03-16 11:53

你好，你这里的工资1万是包括了个人负担的社保500？是这个意思？

毛毛虫 追问

2020-03-16 11:55

我2月缴纳社保的时候，做了：借管理费用-社保 公司部分、其他应收款-个人，贷银存；然后月底计提2月工资，该怎么做分录？2月工资我们3月发放

邹老师 解答

2020-03-16 11:56

你好，缴纳的时候借方是应付职工薪酬——社保，而不是管理费用
缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
计提的时候才计入借方管理费用的，社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保

毛毛虫 追问

2020-03-16 12:02

那工资怎么计提，工资100000，包括了社保个人部分5000，个税500，怎么做计提分录！

邹老师 解答

2020-03-16 12:04

你好
计提工资，借；管理费用等科目100000，贷；应付职工薪酬——工资100000
计提单位社保，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分）5000，贷；银行存款
扣缴个人社保，借；应付职工薪酬——工资5000，贷；其他应收款（个人负担部分）5000
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资500，贷；应交税费——个人所得税500
扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税500，贷；银行存款 500

毛毛虫 追问

2020-03-16 12:35

谢谢老师，清楚了

邹老师 解答

2020-03-16 13:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢