我是小规模公司，12月底年末交了所得税时候培训费6000没有算进去，应付职工薪酬多做了20000也是错的，怎么调账？怎么补税 算去年的账了，汇算清缴还没做.

裙带菜 追问

2020-03-17 13:10

是的 未发放，所以想直接交税，能不能在20年第一季的企业所得税交上，怎么调账？

bamboo老师 解答

2020-03-17 13:13

汇算清缴的时候调整 在职工薪酬明细表里面填写

裙带菜 追问

2020-03-17 17:14

那我账怎么做呢？19年汇算清缴里补税了，今年的账里应付职工薪酬不用调账了吗？

bamboo老师 解答

2020-03-17 17:15

您去年计提的时候分录怎么写的

裙带菜 追问

2020-03-17 17:15

关键还有一部分19年年底的管理费用票没加进去。账务怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-03-17 17:16

请问管理费用支付了么

裙带菜 追问

2020-03-17 18:41

支付了的，现金支付的。但是这些是后给的发票年前没报销上。

bamboo老师 解答

2020-03-17 20:22

那汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：库存现金
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

裙带菜 追问

2020-03-17 21:03

我们是小规模，我在一月份的账里做上这些分录 ，然后贴上相应的发票和收据。那多做得应付职工薪酬只调表不调账是吗？

bamboo老师 解答

2020-03-17 21:06

应付职工薪酬您当时的分录怎么写的

裙带菜 追问

2020-03-17 21:10

按照正常的分录写的，只是后来这2万钱没支付，个税申报也删掉这两万了。2020年第一季的的所得税申报和汇算清缴也都还没做，现在怎么处理最好

bamboo老师 解答

2020-03-17 21:10

那去年的帐结了么 可以反结转么