老师，我公司销售购进产品，别人买一千我们又赠送500的产品，以前的会计将500做的销售费用，但我总觉得不对，应怎么做呢

陶木子 追问

2020-03-17 10:35

哎，老师我用积分问你你不回答，用这个没积分的，现在是这个情况，其实有笔业务我公司销了3000元，成本1000元，但为了拉顾客，又赠送了成本都10000元的同种产品，我想把赠送的做销售费用，但一个是要缴增值税，另一个是不是赠送的还要交个税，那就太麻烦了，我该如何做分录

maize老师 解答

2020-03-17 10:43

这个捆绑销售不需要交个税，买一送一把，这个实务中是开发票，使用折扣方式，开一张发票上面，财税[2016]36号：第四十三条 纳税人发生应税行为，将价款和折扣额在同一张发票上分别注明的，以折扣后的价款为销售额；未在同一张发票上分别注明的，以价款为销售额，不得扣减折扣额  总的金额保持不变

陶木子 追问

2020-03-17 10:53

老师的意思是说我如果开票注明折扣，那我就做借:银行存款3000贷主营业务收入2912.62贷:应交税费一应交增值税87.38       这是收到的款，然后直接结转成本:借主营业务成本11000贷:库存商品11000元，对吗？可收入才3000，结转成本就11000能行吗

陶木子 追问

2020-03-17 10:53

老师的意思是说我如果开票注明折扣，那我就做借:银行存款3000贷主营业务收入2912.62贷:应交税费一应交增值税87.38       这是收到的款，然后直接结转成本:借主营业务成本11000贷:库存商品11000元，对吗？可收入才3000，结转成本就11000能行吗

陶木子 追问

2020-03-17 10:54

也不用将赠送的做销售费用了？

maize老师 解答

2020-03-17 11:00

没有说不能折扣销售 你们合同不说是赠品哈，说折扣销售，一般是可以的，要是后续不是经常这样，一般是可以的，

陶木子 追问

2020-03-17 11:11

恩恩，谢谢老师，像前面那样做分录行吗，我看书上讲赠送的如果是外购产品要算做销售费用，我可以不做销售费用，直接像我前面那样简单点吗

maize老师 解答

2020-03-17 11:16

可以，不能按书上那个理论来，那个要交的税多，

陶木子 追问

2020-03-17 11:20

谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-17 11:23

好的，我先回复别的学员

陶木子 追问

2020-03-17 11:49

老师，我有一笔专利申请上个月做了无形资产，忘摊销了，这个月可以把上个月的一起摊销了吗？需要摊销几年呢

maize老师 解答

2020-03-17 11:54

可以的，这个无形资产是按10年摊销

陶木子 追问

2020-03-17 14:17

谢谢老师，老师，我公司的合作伙伴成立了一个公司，用我公司的场地，然后他们公司的利润我们要分40%，怎么样才能合理？如果分40%利润我们要上税吗？什么税？还有我们的产品卖给他要上税，他卖出去也要上税，如何能减免一点税？

maize老师 解答

2020-03-17 14:20

这个不清楚了，这个没有研究过，不好意思，麻烦重新提问哈，不能误导你哈

陶木子 追问

2020-03-17 14:22

好的

陶木子 追问

2020-03-17 14:23

我们探讨一下，如果以房租为投资，利润分成，那所得利润是不是也要上所得税？其他业务收入？

maize老师 解答

2020-03-17 14:28

............这个真不清楚，不好意思，不能瞎回复哈

陶木子 追问

2020-03-17 14:28

恩恩

maize老师 解答

2020-03-17 14:35

好的，我先回复别的学员了