老师请问这个月我开了一张负数专票，该怎么做账，成本怎么办？

四叶草 追问

2020-03-16 18:44

借：主营业务成本  负数   贷：库存商品   负数  对吗

四叶草 追问

2020-03-16 18:45

老师，税盘的月度统计中实际销售额里不包括这张负数发票的金额吧

郭老师 解答

2020-03-16 18:45

你好，对的，

四叶草 追问

2020-03-16 18:46

那我这个月按月度统计中的那个数确认收入呀

郭老师 解答

2020-03-16 18:57

正数加负数开票合计

四叶草 追问

2020-03-16 18:58

老师，我开负数发票没开清单，原发票有清单，金额税额都是一样的，这样对吗？

四叶草 追问

2020-03-16 19:00

那还用做你说的第一个分录吗

四叶草 追问

2020-03-16 19:01

原来的发票本来是要作废的，给忘了，上月确认收入并结成本，这个月开的一样的负数发票，不知道怎么做账了

郭老师 解答

2020-03-16 19:03

对的
做
我做的和你做的合起来就对

四叶草 追问

2020-03-16 19:28

老师收入确认用正数发票合计数起一个凭证，在用负数发票起一个负数凭证对吗？这样主营业务收入就是他俩的差多么？成本也是正数的正常结转起凭证，负数起一个负数凭证。一共起四个凭证对吗？

郭老师 解答

2020-03-16 19:29

你这个月有正数发票吗
按你实际就是了
没有不做
只做一个负数收入的

四叶草 追问

2020-03-16 19:32

有两张正数发票，一张这个负数发票

郭老师 解答

2020-03-16 19:33

正数的正常做
负数的做负数收入

四叶草 追问

2020-03-16 19:34

这张负数发票和这俩张正数发票没关系，是正常销售

郭老师 解答

2020-03-16 19:37

就是没有关系
合做各的

郭老师 解答

2020-03-16 19:37

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数

借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数 
负数的完整分录

四叶草 追问

2020-03-16 19:52

我在做个正数的收入，和成本，对吗

四叶草 追问

2020-03-16 19:52

一个四个分录

郭老师 解答

2020-03-16 19:54

负数发票的业务结束了
其他的按你正常的来做就可以

四叶草 追问

2020-03-16 19:55

终于明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-16 19:55

不用客气的，