老师，我问下车辆发票开负数怎么做账啊，成本是不是也要转

罗 追问

2019-11-30 14:12

我的情况是一辆车开了两张车辆发票，现在要充红一张，不知道怎么做了。也是按老师你说的吗。

邹老师 解答

2019-11-30 14:12

你好，你之前开具发票是做的收入确认分录，结转成本分录吗？

罗 追问

2019-11-30 14:26

之前收入成本都做了的，可后面开了两张车辆发票，那我现在要怎么做

邹老师 解答

2019-11-30 14:27

你好，开具的收入负数发票就做收入，成本都冲销就是了

罗 追问

2019-11-30 14:29

借:库存商品318584.07      应交税金41415.93    贷:应付账款360000        借:应收账款363000  贷:主营业务收入321238.94    应交税金41761.06

邹老师 解答

2019-11-30 14:30

你好，既然是销售，怎么还有应付账款呢？

罗 追问

2019-11-30 14:39

我们代销的，主公司收，我们跟主公司一直挂账

邹老师 解答

2019-11-30 14:42

你好，你们只是提供代销服务？

罗 追问

2019-11-30 15:03

是的

罗 追问

2019-11-30 15:04

主公司开增票给我们，我们卖车开车辆发票，主公司跟我们的都是挂账

邹老师 解答

2019-11-30 15:04

你好，既然是代销，那你销售也不需要确认收入才是啊
代销的分录是
 借：银行存款等科目           
    贷：受托代销商品          
      应交税费—应交增值税（销项税额） 

罗 追问

2019-11-30 15:09

怎么说呢，其实也不属于代销，正常销售，只是钱不付，挂账，应该是这样

罗 追问

2019-11-30 15:09

我刚接触，也搞晕

邹老师 解答

2019-11-30 15:10

你好，那就是这样 做冲销收入，成本分录
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

罗 追问

2019-11-30 15:37

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-11-30 15:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢