19年底公司计提的年终奖 借：管理费用100 贷：应付职工薪酬/工资 80 贷：应交税费/个人所得税20 截止20年5.31发不了这笔钱 那需要计算递延所得期资产 递延所得期资产=100*0.25=25吗

西方清凉 追问

2020-03-16 16:48

那我上面做的对吗 我感觉19年的分录做错了 应该：借：管理费用100
贷：应付职工薪酬100
等到发放得时候再
借：应付职工薪酬100
贷：银行存款80
应交税费-应交个人所得税20

龙枫老师 解答

2020-03-16 16:51

你觉得哪里有问题呢啊

西方清凉 追问

2020-03-16 16:52

额 没问题了

西方清凉 追问

2020-03-16 16:53

19年底公司计提的年终奖 借：管理费用100 贷：应付职工薪酬/工资 80 贷：应交税费/个人所得税20

西方清凉 追问

2020-03-16 16:54

这笔账做的有问题 计提不应该有应交税费/个人所得税

龙枫老师 解答

2020-03-16 17:08

1、提取奖金时

借：管理费用--奖金 （表示管理部门）

借：营业费用--奖金 （表示销售部门）

贷：应付职工薪酬 -工资（奖金）

2、发放时借：应付职工薪酬-工资（奖金）

贷：应交税费-个人所得税

贷：库存现金/银行存款年终奖也是工资,而且还要交个税

西方清凉 追问

2020-03-16 17:14

好的 明白了

龙枫老师 解答

2020-03-16 17:29

感谢您的提问，如果满意请给五星谢谢