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雷蕾老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-15 15:33

不需要的，其他权益投资工具只产生其他综合收益，并未影响到利润表。

忧伤的柠檬 追问

2020-03-15 15:39

老师那为什么第一问的答案里 2001年末会有一笔 
借:其它综合收益-递延所得税
     贷:递延所得税负债
请问老师这笔分录如何理解 

雷蕾老师 解答

2020-03-15 15:44

会计的账面价值和税法的计税基础产生了差异，所有就要确认递延，因为其公允价值的变动是影响其他综合收益，所有分录也是体现其他综合收益的递延所得税。不会去影响所得税费用的。

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相关问题讨论
不需要的，其他权益投资工具只产生其他综合收益，并未影响到利润表。
2020-03-15 15:33:13
你好，国债利息和居民企业股息红利免征企业所得税，应该作纳税调减。
2019-12-24 23:30:00
你好，是的，可以不用填写零申报。
2019-05-06 16:54:00
你好！ 居民企业之间投资，获得的“投资收益”免税。需要纳税调减的
2019-03-26 19:58:25
你这个50是债券的投资收益啊，如果说是股权的投资收益，才需要做纳税调整，或者是国债的投资收益，做纳税调整。
2020-07-27 17:45:15
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