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朴老师

职称： 会计师

2023-05-24 09:06

同学你好
第1列“账载金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。 第2列“税收金额”，填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。 第3列“纳税调整金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。 第4列“会计确认的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 第5列“税收计算的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 第6列“处置投资的账面价值”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。 第7列“处置投资的计税基础”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。 第8列“会计确认的处置所得或损失”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额，损失以“-”号填列。 第9列“税收计算的处置所得”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的处置所得，为第5-7列的余额。 第10列“纳税调整金额”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。 第11列“纳税调整金额”，填报第3+10列金额。

转身、未来 追问

2023-05-24 09:10

能不能不要复制粘贴啊，这些百度就有，具体怎么填啊

朴老师 解答

2023-05-24 09:15

账载金额和税收金额都填写191423.62

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需要再填那个投资收益纳税调整明细表
2022-05-12 10:50:42
号不用填写的，正常交税就行
2022-05-07 13:33:02
同学你好 第1列“账载金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。 第2列“税收金额”，填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。 第3列“纳税调整金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。 第4列“会计确认的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 第5列“税收计算的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 第6列“处置投资的账面价值”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。 第7列“处置投资的计税基础”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。 第8列“会计确认的处置所得或损失”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额，损失以“-”号填列。 第9列“税收计算的处置所得”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的处置所得，为第5-7列的余额。 第10列“纳税调整金额”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。 第11列“纳税调整金额”，填报第3%2B10列金额。
2023-05-24 09:06:32
同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的
2023-02-17 19:52:26
同学你好 长期股权投资因为被投资方利润的变动情况，投资单位用权益法核算确认的投资收益账务处理是， 借：长期股权投资—损益调整， 贷：投资收益（或相反分录）。 投资收益纳税调整金额（对税额的影响）=投资收益发生额*所得税税率
2022-12-08 14:01:59
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