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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-03-13 14:37

你好！
借：业务活动费用
贷：银行存款

预算会计做分录：
借：事业支出
贷：资金结存…货币资金

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:33

老师好，收付实现制做账，比如，一月份支付水费8000，账务已处理借事业支出一特困供养8000，贷银行存款8000，已月结账，现二月份水厂说水费下调包括一月，二月水费7500，要求将一月发票返还水厂作废重开，我怎么处理呢？包括账务的？

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:34

一月下调后的费用7200

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:35

作废后重新开具的发票金额7200

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:37

你好！
可以用复印件做账（严格来讲，跨月的发票不可以退回的

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:38

借事业支出一特困供养-500，
借银行存款500

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:42

如果不退发票跟水咋处理比较恰当

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:43

跟水厂咋处

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:44

水厂强势，最好按要求退票，用复印件做账就可以了

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:46

如果不退发票，作废重新开票，水厂可能不会退钱的

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:48

在二月先调一月账：借事业支出一特困供养7500，借应收账款一水厂500，贷事业支出一8000

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:49

然后在支付二月水费时扣除500

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:49

对么？

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:53

你好！
是的。你的理解很对！

爱笑的哈密瓜 追问

2020-03-13 16:53

水厂意思一月发票退他，他重新补开一月水费，一月多付水费在2月份中扣

蒋飞老师 解答

2020-03-13 16:55

你好！
可以的，做上面的分录就可以了

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相关问题讨论
你好！ 借：业务活动费用 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2020-03-13 14:37:21
通过往来款核算。收：借银行 贷 其他 应付 付 相反分录。单位不承担不计费用
2019-04-02 12:09:27
现在单独核算，你就需要单独建账，根据现在实际有的余额做为期初余额建账处理。
2020-01-05 08:45:14
您好，根据劳务派遣公司开回的发票，借；事业支出-劳务支出，贷；现金或者银行存款。
2017-11-01 22:40:10
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2019-06-25 15:46:37
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