老师，社保的个人缴纳部分被错开，如何处理，比如二月缴纳了社保14000有4220是个人的，挂其他应付款，但是我一月还剩下挂的其他应付3700，我充了3700，2月的4220又要到三月冲 ，但是三月应该挂三月的，账面出现问题，如何处理呢

毛毛虫 追问

2020-03-12 17:20

不懂

毛毛虫 追问

2020-03-12 17:21

我们工资是下个月15号才发

毛毛虫 追问

2020-03-12 17:23

但是保险是当月交的当月

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 17:23

比如你4月交4月的保险，你帮员工承担了部分，那么你原则是在4月的工资5.15发放时扣除。

毛毛虫 追问

2020-03-12 17:24

那我就在缴纳5月保险那里扣除了呀

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 17:31

你5月的保险 ，是要在6月发5月的工资里才收回。
明白这个意思了没

毛毛虫 追问

2020-03-12 17:35

求下分录

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 17:37

交社保时
借 应付职工薪酬 
其他应收款
贷 银行存款
发工资时
借 应付职工薪酬 
贷 其他应收款
银行存款

毛毛虫 追问

2020-03-12 17:40

计提工资的时候不用提个人保险是不是

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 17:45

不用的，计提单位 部分就可以了

毛毛虫 追问

2020-03-12 17:46

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 17:54

客气，祝你工作愉快。