老师，去年12月份记收入时，应收账款少记了4分，现在该怎么做

rctcm9 追问

2020-03-10 18:48

去年记的和发票也不符，应交税费少了4分

江老师 解答

2020-03-10 18:50

那就是你记账错误，直接冲红去年的账务处理，再更正处理。

rctcm9 追问

2020-03-10 19:03

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-03-10 19:05

有不明白的问题再咨询

rctcm9 追问

2020-03-10 21:51

老师，那充红，再写一张正确的，那这个收入就算到现在这个月是吧？去年12月的账税都报过了，不影响什么吧

江老师 解答

2020-03-10 21:55

你说具体的数据，如果是当时收入与税额计反了，就是收入多计0.04元，税额少计0.04元，当时正常是无法申报增值税附表一的

rctcm9 追问

2020-03-11 00:39

嗯，那不影响啥吧，直接充红，再做张正确的分录，应收多记0.04.应交税费多记0.04？是这样吗？

rctcm9 追问

2020-03-11 09:00

嗯，那不影响啥吧，直接充红，再做张正确的分录，应收多记0.04.应交税费多记0.04？是这样吗？

江老师 解答

2020-03-11 09:01

如果是应收账款多计0.04元，应交税费多计0.04元，直接用冲红更正法处理，最后相当于做了一笔
借：应收账款-0.04
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  -0.04

rctcm9 追问

2020-03-11 09:07

是应收账款少记0.04，应交税费也少记0.04

江老师 解答

2020-03-11 09:10

如果是应收账款少计0.04元，应交税费少计0.04元，直接用冲红更正法处理，最后相当于做了一笔
借：应收账款0.04
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 0.04

rctcm9 追问

2020-03-11 09:16

好的，谢谢啦

江老师 解答

2020-03-11 09:21

祝学习进步，工作顺利