老师，去年11月份有一笔收入因未开票做预收账款，12月开出发票但忘记做账了，一月份申报增值税税款时已申报这笔税，现在应该怎么做这张发票的分录呢？

蒙 追问

2021-02-24 14:23

不需要通过以前年度损益调整科目吗？

maize老师 解答

2021-02-24 14:36

你这个对应收入少做，增值税又申报，你做2021年这个会影响风险提示，我叫你补是20年账上所以不做以前年度损益调整，

蒙 追问

2021-02-24 14:48

要反结转到12月，再做上这笔帐吗？

maize老师 解答

2021-02-24 14:58

是，我建议这样处理，是的，

maize老师 解答

2021-02-24 14:58

反结账补12月账上这个少做，

maize老师 解答

2021-02-24 14:59

年报和季报可以不一样，你这个年报可以按补之后去做可以

蒙 追问

2021-02-24 15:05

好的，谢谢老师！

maize老师 解答

2021-02-24 15:15

好的，我先回复别的学员呐。