企业所得税，12月没有计提， 1月直接支付了。 我现在在12月帐套里反结账，补计提，可以用1月的支付数吗

黄小爷大人 追问

2020-03-10 16:23

补在12月可以的对吗

maize老师 解答

2020-03-10 16:26

这个需要修改之前财务报表，这个原则是需要，要是税局说可以不一样，那可以不修改

黄小爷大人 追问

2020-03-10 16:27

那我放在1月份计提呢？或者不计提呢

maize老师 解答

2020-03-10 16:30

这个可以做1月上面计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款