计提月工资时，应按不减掉个人承担的社保为计提工资总额吧，比如未扣社保前1万扣社保后8000元，计提借管理费用1万，贷：应付职工薪酬1

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-03-10 14:43

但以前都按社保后做计提的，在做所得税汇缴是不是要调过来，

maize老师 解答

2020-03-10 14:44

这个汇算清缴这个工资薪金这个也需要扣个人社保，个人个税，个人公积金之后填写，

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-03-10 14:46

企业所得税汇算工资薪金支岀表账载金额，

maize老师 解答

2020-03-10 14:50

加上之后填写这个账载金额，

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-03-10 14:58

把个人扣的社保部分加上去以后做这个账载金额，查了19计提工资都与申报对不上，2020年是不是会计账要改过来，企业所得税汇算直接发生的改正确吧，

maize老师 解答

2020-03-10 15:06

那这个按这个需要对应修改那个账上做成本和费用才可以，这个账载金额是按账上填写的，第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-03-10 15:10

那实际发生额可填正确不，按报个税社保前收入来填，

maize老师 解答

2020-03-10 15:18

实际发生额是需要扣个人社保这个个人个税，

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2020-03-10 15:22

账上做304296.05实际个税报收入272525.26+1月少报1259.82元账上比报税系统工资多了30510.91元，不知实际按那个数调，

maize老师 解答

2020-03-10 15:26

取应付职工薪酬 借方，还是有就是这个2019年计提，加上这个2020年发2019年的，和个税那个是不一样，二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。