送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-03-10 11:01

你好,同学。
不合理,融资租赁的本质是你分期付款购进设备,你收到的发票应该是总的付款金额的发票。

期末考试12月 追问

2020-03-10 13:38

第一轮分期付款购入车,款已经结清了,当时发票是车商开的,我们首付了款给车商,后面的分期金额付给租赁公司,由于公司资金紧张,又重新在租赁公司贷了一笔款,相当于这个车的使用权是我们公司的,但是所有权还不是。你的意思是第一轮还清车款的时候,那个车的使用权已经是我们公司的了吗?

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 13:43

你租赁的时间是多长,同学。超过了可使用年限 的75%没有

期末考试12月 追问

2020-03-10 16:04

车是2016年12月付的首付,发票也是汽车商12月开出的。和租赁公司签的租赁合同是2016年11月-2019年11月止。期间我们首付29800元给车商,首付195000元给租赁公司,余下分3年期付给租赁公司976800元,但是一直只收到车商开的818000元的汽车发票,我和租赁公司沟通过,他说租金是么有发票的,只有利息税发票,我们是2019年12月开始的车贷

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 16:09

也就是只租了三年,你这单看时间不构成融资租赁。
你的租赁费三期总的金额 是  多少
这个车子出售价格是多少

期末考试12月 追问

2020-03-10 16:16

车售价是818000元,三年的租赁费是1171800元,加上付给车商的钱就是1201600元

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 16:19

按金额计算你这是属于融资租赁。但按你这开票你又不能购成租赁。
你总的收到的发票金额除了利息,你 支付车商的是否有发票

期末考试12月 追问

2020-03-10 16:29

现在为止我只收到车商开的818000元发票,2016-2019年11月止没有收到租赁公司任何发票。;2019年12月车贷75万,保证金15万,利息税10836元(目前尚未开票),实际到公司帐589164元,车贷分2年期,应还款金额是930600元。后面车贷的也只有利息税才有发票,其余多出的金额也没有发票。

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 16:30

那不就对了,你固定资产的车的票收到了,融资利息 也收到了
借 固定资产  81.8万
未确认融资费用
贷 银行存款  支付的金额
长期应付款,总欠款。
支付时
借 长期应付款
贷  银行存款
借 财务费用
贷 未确认融资费用

期末考试12月 追问

2020-03-10 16:42

那个融资费用不能税前扣除的嘛?

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 16:44

可以税前扣除。你这里

期末考试12月 追问

2020-03-10 16:47

没有发票也是可以的?

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 16:50

你不是有利息 的发票吗,同学。你还有什么发票

期末考试12月 追问

2020-03-10 17:12

利息的只有10836元

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 17:17

你这里首先你收了车子的发票,你就入了固定资产,你是分期折旧减少利润,税前扣除。
然后你利息 部分是借款方给你拿发票,你计费用处理,税前扣除

期末考试12月 追问

2020-03-10 17:19

就其他多出的融资费用就不能税前扣除了吧,

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 17:22

是的,其余的不可以扣除了,没有发票的

期末考试12月 追问

2020-03-10 17:29

好的,明白,谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 17:35

客气,祝你工作愉快。

期末考试12月 追问

2020-03-11 09:27

我可以要求他开发票吗?

陈诗晗老师 解答

2020-03-11 09:43

要求谁开票,你是指哪方

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