涉税服务实务案例题截取(1小笔业务） 【题干】2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为： 借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000 　　 应交税费—代扣代交增值税 30000 【问题】 上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？如果有误请指出并写出相应的账务调整分录。 【备注】 个人刚学这部分不久，并没看出有问题，但想问下老师确认下。

涉税服务实务案例题截取(1小笔业务）【题干】2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为：借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000　　 应交税费—代扣代交增值税 30000【问题】上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？如果有误请指出并写出相应的账务调整分录。【备注】个人刚学这部分不久，并没看出有问题，但想问下老师确认下。

答： 你好这里不是代扣代缴，我们的额进项

2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为： 借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000 　　 应交税费—代扣代交增值税 30000 【问题】 上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？

答： 你好，同学。 你这处理没问题的，你这3万是属于代扣代交的部分

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

6.某企业为增值税一般纳税人，税务师受托对其 2020 年 5月的增值税纳税情况进行审核，发现其有关增值税处理业务如下 ;5月 28 日，98号凭证:报销境内交通费。企业账务处理为 ;借: 管理费用 7280应交税费一应交增值税(进项税额) 720 贷: 银行存款 8000后附原始凭证①注明旅客身份信息的铁路车票 15 张，合计票面金额8000元。②银行转账存根1份，注明金额 8000元。问题:判断企业处理是否正确，如不正确，请作出调整分录。

答： 同学，你好 1.分录金额有误，应交增值税(进项税额)为8000/(1➕ 9%)*9%=660 .55，管理费用金额为8000-660.55=7339.45。 2.调整分录 借管理费用7339.45-7280=59.45 借应交税费-应交增值税(进项税额)59.45(红字金额)