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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-09 10:28

一般是不能够作废了,只能红冲再重开.

红冲时:

借:应收账款 红字

贷:以前年度损益调整 红字

贷:应交税费-应交增值税 红字

重开时:

借:应收账款

贷:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交增值税

一正一负,合计数为0,不产生税金.

如果是手写的发票,将要作废的发票退回来,直接加盖作废章就可以了.

繁荣的镜子 追问

2020-03-09 10:30

现在税率是1%，之前是3%

紫藤老师 解答

2020-03-09 10:31

那你就开现在1%的税率

繁荣的镜子 追问

2020-03-09 10:31

那税金不是不一样了吗？而且这是之前的收入，

紫藤老师 解答

2020-03-09 10:35

你好，刚咨询税务局，只能开3%的了

繁荣的镜子 追问

2020-03-09 10:40

所以是这样开具负数的，然后再开3%的税率篮字！对吧

紫藤老师 解答

2020-03-09 10:41

对，，因为纳税义务发生时候是3%，只能开3%的了

繁荣的镜子 追问

2020-03-09 10:41

好的，谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-03-09 10:42

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

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一般是不能够作废了,只能红冲再重开. 红冲时: 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时: 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金. 如果是手写的发票,将要作废的发票退回来,直接加盖作废章就可以了.
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