l老师，加入6400的工资，工作时长是13天，社保是755，那计算公司是用6400-755再除以21.75*13=3374，还是用6400/21.75*13-755呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2026-02-03 12:13

老师，应付职工薪酬-公积金借方期末余额500元，其他应付款-公积金借方期末余额500元，我想调整期末余额0，平了，怎么做分录呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-02-03 12:15

借管理费用公积金，贷，应付职工薪酬公积金。
跨年的借，利润分配未分配利润，贷，应付职工薪酬公积金

这个其他应付款能从工资里扣除吗？如果不能的话，借，营业外支出，贷，其他应付款。公积金汇算清缴需要纳税调增

静～sophia 追问

2026-02-03 12:17

老师，那我下个月少计提500元，能对上吗，银行什么的能对上吗，谢谢老师

郭老师 解答

2026-02-03 12:19

现在借方职工薪酬有余额，你是少做了，你还要少做吗？

静～sophia 追问

2026-02-03 12:22

老师，那我借以前年度损益调整500  贷其他应付款500  应付职工薪酬500  ，然后在做利润分配   500  贷以前年度损益调整500，这样可以吗，谢谢老师

郭老师 解答

2026-02-03 12:28

以前年度损益调整不对啊，应该是1000，然后有500不允许抵扣，需要纳税调增

静～sophia 追问

2026-02-03 12:40

老师，那是做汇算清缴的时候500元不允许抵扣，需要纳税调增吗，那纳税调增上是在哪里调增呢，哪个地方填写呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-02-03 12:43

职工薪酬明细表公积金里面税收金额减去

静～sophia 追问

2026-02-03 14:26

老师，顾问劳务个工资2000元，应交的个税怎么计算是多少呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-02-03 14:27

劳务报酬
（2000-800）*20%
按照这个计算的