冲销19年的成本发票，请问一下怎么做账

18985054055 追问

2020-03-08 14:27

借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
对吗？

18985054055 追问

2020-03-08 14:28

税务局要求冲销的两张成本发票

18985054055 追问

2020-03-08 14:29

18年12月份的成本发票已经做账了，要求19年冲销

萦萦老师 解答

2020-03-08 14:30

您好，借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬

萦萦老师 解答

2020-03-08 14:32

您好，更正下：借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整

萦萦老师 解答

2020-03-08 14:33

因为是要把之前的成本冲销，所以以前年度损益调整（之前的主营业务成本）在贷方。谢谢

18985054055 追问

2020-03-08 14:37

原来的发票做账的时候是
借，主营业务成本
贷，银行存款
现在冲销怎么做

萦萦老师 解答

2020-03-08 14:55

您好，您的人工成本都没有通过应付职工薪酬过度的吗？
正常是需要走应付职工薪酬过度，
发生时：
借：主营业务成本
        贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
       贷：银行存款
回冲时做相反分录
借：应付职工薪酬
      贷：主营业务成本（跨年：以前年度损益调整）