老师，我想问下因我单位有帮其他单位员工代缴社保，每月月底社保扣款后我这边分录是借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-代扣社保 贷：银行存款，我想问下，比如现在对方把我司为他们员工缴纳的社保款转给我们了，我们该怎么做这笔分录呢

王双 追问

2020-03-06 14:20

因为我们是一个集团公司,那我想问下如果按照我上面的这样做等对方把款给我们了我们怎么做账呢？

立红老师 解答

2020-03-06 14:24

你好，这个不属于您公司的费用，也不是应付职工薪酬 ，您公司应是代收代缴。
借：银行存款
贷：管理费用等——社保费

王双 追问

2020-03-06 14:39

那如果这样的话我前期缴纳社保都是通过应付职工薪酬和其他应付款这样账不是不平吗？

王双 追问

2020-03-06 14:44

但时候对方给我们转账直接借银行存款贷应付职工薪酬和其他应付款科目呢。

立红老师 解答

2020-03-06 14:49

你好，
您前期没有计入管理费用等费用科目，是么
如果是，那么收回款项是借银行存款贷应付职工薪酬和其他应付款科目

王双 追问

2020-03-06 15:00

那比如我想问下12月有两张社保扣缴单，一张是补交11月的，另外一张就是公司员工12月的社保单，我这边两张合计一块做账，直接借，应付职工薪酬-社保 借，其他应付款-代扣社保 贷银行存款其中补交11月的自己承担这个账怎么做呢。

立红老师 解答

2020-03-06 15:22

你好，补交部分自已承担，将计入应付职工薪酬和其他应付款冲减就可以
收到款项
借：库存现金等
贷：应付职工薪酬
贷：其他应付款

王双 追问

2020-03-06 15:23

从工资里面扣

立红老师 解答

2020-03-06 15:25

你好，从工资里面扣
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保
贷：其他应付款

王双 追问

2020-03-06 15:31

老师能举例说明吗？

立红老师 解答

2020-03-06 15:32

你好，您说的例子是？

王双 追问

2020-03-06 15:49

是这样的，我单位有个员工是12月入职的，11月他的社保没有交，我司代为缴纳全额自己承担，

王双 追问

2020-03-06 15:49

你看看这次账怎么做

立红老师 解答

2020-03-06 15:51

你好，个人补交的这部分在上交时计入其他应收款就可以，如果像您说的是与其他员工一样计入应付职工薪酬和其他应付款，那么就冲减这两科目的相应金额就可以的，从工资中扣下，分录就是上面的分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保
贷：其他应付款

王双 追问

2020-03-06 16:03

那从工资扣又怎么做呢？

立红老师 解答

2020-03-06 16:07

你好，您看我上面的分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保
贷：其他应付款分录，
这笔分录就是在发放工资的时候扣款
借：应付职工薪酬——工资  应发数
贷：银行存款  实发数
贷：应付职工薪酬——社保
贷：其他应付款分录，

王双 追问

2020-03-06 16:20

请问我可以直接跟其他员工一样把他11月的社保都计入借应付职工薪酬社保其他应付款贷银行存款到时候发工资跟其他员工一样直接计提发放工资从里面扣不单独体现出来呢。

立红老师 解答

2020-03-06 16:59

你好，可以，您说的不就是我们上面的分录么