收到一张以个人名义去税局代开的，上面税目栏写着办公室维修费的发票，是否需要代扣代缴个税？

南言 追问

2020-03-06 09:11

那这个是去年就收到的发票，但是我以为不用代扣，现在怎么处理？

许老师 解答

2020-03-06 09:16

这个的话，你最好和当地税务局联系一下，把这笔税，给补上（能找到那个人最好，他补；找不到的话，只有你们公司自己出了）

南言 追问

2020-03-06 09:17

会不会对公司有什么影响？有罚款或滞纳金吗？

许老师 解答

2020-03-06 09:19

这个的话，如果严格按规定的话，是有的。
因为你们属于应当代扣代缴的一方，却没有及时代扣代缴。被发现，要处于应税金额50%以上3倍以下的罚款。不过你们主动去交的话，也许可以免责哈

南言 追问

2020-03-06 09:21

是不是按4000元以下减除800，4000元以上减除20%来算个税

许老师 解答

2020-03-06 09:25

嗯嗯。维修费的话，属于劳务报酬，是在扣除增值税的基础上计算个税的。
你的方法是对的，不过要注意奇高加征的哦！

南言 追问

2020-03-06 09:27

老师，发票上注明金额是5080元，请问是缴多少税？所有的。过程是怎么算的，

许老师 解答

2020-03-06 09:28

这个发票上，有没有税务局扣除的增值税在上面？（有的是不用扣增值税的）这个，影响计算哈

南言 追问

2020-03-06 09:32

老师，你帮我看看

许老师 解答

2020-03-06 09:34

哦哦。这个的话    4932.04*（1-20%）*20%        这样计算，就可以啦