老师，我们是个人独自企业，1月份多计提了工资，已经做到成本里，与实发工资不符，请问老师能冲掉么？

春暖花开 追问

2020-03-05 22:01

老师，比如，13万计提已经做到成本里，但是实发工资是9.5万，请问老师3.5万怎么冲掉，分录怎么写，麻烦老师写一下？

许老师 解答

2020-03-05 22:04

你计提的工资，是做管理费用的吧？
这样的话     借：应付职工薪酬   35000   贷：管理费用   35000   摘要里写上：原来多计提，现在转回，就可以啦

春暖花开 追问

2020-03-05 22:06

老师，再请教一下，之前会计在2019年12月份多计提了工资5.5万，请问老师分录怎么写？麻烦老师再写一下好么？

许老师 解答

2020-03-05 22:12

借：应付职工薪酬   55000   贷：管理费用     55000
虽然你这个业务，跨年了，按里说，是要通过以前年度损益调整的。但是，你是个人独资企业，应该适用的是小企业会计制度。所以，直接通过管理费用减少，就可以啦

春暖花开 追问

2020-03-05 22:18

老师,要不要个人所得税经营生产汇算清缴调增呀？

许老师 解答

2020-03-05 22:28

这个的话，汇算清缴19年的，还是要调增的哦

春暖花开 追问

2020-03-05 22:30

老师，是19年汇算清缴，必须调增是吧？

许老师 解答

2020-03-05 22:39

是的，因为你账都调回去了，而且没有实际发放哈

春暖花开 追问

2020-03-05 22:43

好的，谢谢老师！

许老师 解答

2020-03-05 22:45

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢