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玲老师

职称： 会计师

2019-12-25 16:17

你好 是的  发你分录 看一下就明白了
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

无情的水壶 追问

2019-12-25 16:20

老师，我们公司劳务外包，也就是12月收不到发票，要1月份去了才能收到，我们可以先做计提劳务成本吗？

玲老师 解答

2019-12-25 16:28

成本实际发生了，只是没有收到发票，可以先暂估成本

无情的水壶 追问

2019-12-25 17:25

那老师，如果还没有发生，也没有收到发票，也就是说这个月没有打款给他们，他们也要到下个月才开票给我们，我们能不能暂估成本呢？我说的就是计提这个月的劳务成本，就像工资一样，每个月要计提

玲老师 解答

2019-12-25 17:42

如果没有实际发生，就不能暂估成本

无情的水壶 追问

2019-12-25 18:00

老师，我们如果提前把12月份工钱在月底给那个公司结了，他们下个月，也就是2020年给我们发票，也是可以的哇

无情的水壶 追问

2019-12-25 18:01

提前付钱，就是实际发生了的吗？

玲老师 解答

2019-12-25 18:18

是实际这个业务有发生了，不是实际付款了，业务没有发生，先付款是记到预付账款科目

无情的水壶 追问

2019-12-25 18:32

那如果发生了但是没有付款，可以计提成本吗？

玲老师 解答

2019-12-25 18:45

可以  发生了但是没有付款，可以计提成本

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相关问题讨论
那你得看一下你们单位是不是服务行业对应的那一部分成本属于工资。
2022-02-25 11:06:44
你好 是的 发你分录 看一下就明白了 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-12-25 16:17:13
你好，如果多计提了，就冲销多计提 如果少计提了，就补计提
2020-06-17 20:03:44
你好 借成本科目 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 
2022-01-12 14:03:27
我公司每月底发工资的，就没计提工资了，发时在做成本和管理费的，年报里应付工资一栏怎么填 22分钟前
2016-05-22 17:30:19
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