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知音老师

职称： 中级会计师

2020-03-05 22:18

工资工资计提时   借：管理费用-社保费   贷：应付职工薪酬 -社保，，，，发放时   借：应付职工薪酬 -社保      借：其他应收款--社保个人    贷：银行存款计提时   借：管理费用-社保费   贷：应付职工薪酬 -社保，，，，发放时   借：应付职工薪酬 -社保      借：其他应收款--社保个人    贷：银行存款

王双 追问

2020-03-05 22:23

老师能详细举例说明吗？

知音老师 解答

2020-03-05 22:26

假如本月社保费是1000，其中个部分是300，那计提时  借：管理费用-社保费700    贷：应付职工薪酬 -社保 700   发放时  借：应付职工薪酬-社保700   借：其他应收款-社保个人300    贷：银行存款  1000

王双 追问

2020-03-05 22:37

老师没我看我上面的问题，比如11月社保自己承担在12月发工资的时候只扣了一部分这个怎么处理

知音老师 解答

2020-03-05 22:39

11月份社保费自己承担，12月份发工资时只扣了一部分，到下个月补扣，或计入其他应收款。

王双 追问

2020-03-05 22:39

麻烦写下分录

知音老师 解答

2020-03-05 22:52

你上个少扣了个人部分，计入单位部分里了，等于是多记了费用，那下个月做张调整分录，把多记入费用里的调减，个人少扣的补记，这样就可以了，如单位全部社保费是1000，其中单位部分是700，个人部分是300    那会计分录计提时     借：管理费用    700     贷：应付职工薪酬   700     发放时    借：应付职工薪酬  700  借：其他应收款300   贷：银行存款1000.发放就等于是扣个人社保了，你参照下，少扣的补回来，实在不会，先把原来错误的分录红冲，重新做张正确的就可以了。

王双 追问

2020-03-06 09:25

但是你这里没有体现比如11月社保自己不管是单位还是个人部分全额都是自己承担但是12月工资里面只扣了一部分其他等下次再扣

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一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 三、个税不计提属于代扣代缴个税 四、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 五、缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：其他应收款——代保个人社保 贷：银行存款 六、交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-04-13 16:45:41
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-10-21 15:22:49
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-15 09:31:29
您好！分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-05-24 11:08:08
工资工资计提时 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬 -社保，，，，发放时 借：应付职工薪酬 -社保 借：其他应收款--社保个人 贷：银行存款计提时 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬 -社保，，，，发放时 借：应付职工薪酬 -社保 借：其他应收款--社保个人 贷：银行存款
2020-03-05 22:18:33
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