这个季度要交增值税，本季度需要计提吗？

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:04

小规模纳税人，季度报税

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:06

比如1月只有60000，2月有110000，3月有150000，

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:13

请问老师，这个要怎么做分录呢？

maize老师 解答

2020-03-04 20:14

合计超过30万，这个不享受免增值税，按季度报税 你这个4月交税做借应交税费 应交增值税 贷银行，

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:15

季度超过30万了，申报时是按照季度缴纳增值税，但是我做账是每月做，1月份不需要缴纳增值税，

maize老师 解答

2020-03-04 20:16

不需要，这个按月就做借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税就可以，不做别的

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:20

那1月份需要做减免税额收入不

maize老师 解答

2020-03-04 20:21

不需要，不做，也是3月末做，季度不交税做，

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:24

假设这个季度都不交税，季度末在一起做减免税额收入可以吗

maize老师 解答

2020-03-04 20:26

是季度末一起做营业外收入

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:27

这个懂了，谢谢老师

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:28

老师，如果我1月份做了减免税额收入，又申报了，这种需要怎么调账呢

maize老师 解答

2020-03-04 20:28

你这个申报？申报啥？

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:29

做了申报表，

maize老师 解答

2020-03-04 20:31

你说的申报表是啥，增值税，？财务报表 这个账上结转不影响你增值税申报，这个你冲掉就可以，

Liu Liu Liu 追问

2020-03-04 20:35

财务报表，里面的营业外收入，1月份，我做了减免税额收入，这个不能做减免税额收入

maize老师 解答

2020-03-04 20:37

你这个财务报表按月申报吗，可以反结账之后重新结转损益，重新结转出报表，之后电子税务局点更正申报