老师，9月已经付款了模具，但是10月才收到发票，收到发票的这张应该怎么做账？

Amy 追问

2020-03-04 18:03

2800，9月科目 余额表  科目已经是0了，但是这张发票怎么做账？

郭老师 解答

2020-03-04 18:05

都到十月份，借制造费用，贷银行存款。

Amy 追问

2020-03-04 18:10

但是已经做了银行存款了，9月的时候。

郭老师 解答

2020-03-04 18:11

之前分录是怎么做的？

Amy 追问

2020-03-04 18:14

借 应付账款    贷 银行存款， 就没有其他分录了

郭老师 解答

2020-03-04 18:15

借制造费用贷应付账款。

Amy 追问

2020-03-04 18:19

为什么是借制造费用 ？？不是模具吗

Amy 追问

2020-03-04 18:20

模具是库存商品吧，因为之前她都是做的库存商品

郭老师 解答

2020-03-04 18:20

你买来是销售的吗？还是自己车间使用的。

Amy 追问

2020-03-04 18:23

不是车间，我们是国内贸易公司，加工的，我们买来模具放在别人模具厂加工。

郭老师 解答

2020-03-04 18:27

这个模具属于你们的是吗，如果是的话，建议你做到固定资产。

郭老师 解答

2020-03-04 18:27

如果是你拿来销售的话，记库存商品。

Amy 追问

2020-03-04 18:32

是属于，但是放在别人那里用，但是以前做外账的都是记的库存商品怎么办？

郭老师 解答

2020-03-04 18:34

这个用能用多长时间？对方给你加工开加工费的发票，能不能把这个模具可以开进去？以后你的模具款开给他。

Amy 追问

2020-03-04 18:38

不好意思，我说错了，就是用来生产产品，我们买的模具他们生产产品，他们开模具款，和产品款。

郭老师 解答

2020-03-04 18:40

这样的话，建议你放到委托加工物资，或者是固定资产。

Amy 追问

2020-03-04 18:42

但是9月份已经付款了，做的借 应付账款 贷 银行存款，现在收到发票了要怎么做账，       

但是之前外账做的都是库存商品，我需要 统一吗，还是接过就写固定资产，之前的不用管了，她们之前模具都是写的库存商品

郭老师 解答

2020-03-04 18:44

你做到了，库存商品是不是一直在库里放着？如果是的话，建议都结转到成本里边，现在开始记固定资产按月折旧。

Amy 追问

2020-03-04 18:50

没有放在库存商品那里，不知道结到哪里去了，  

那我想知道，之前做的借 应付账款 贷 银行存款，现在收到发票了要怎么做账？应该是从这个月开始折旧吧，9月付的，这月收到发票。

2个分录要怎么？

郭老师 解答

2020-03-04 18:51

借固定资产贷应付帐款
借主营业务成本贷累计折旧

Amy 追问

2020-03-04 18:54

但是应付账款，9月不是贷出来了么，，再贷应付账款吗

Amy 追问

2020-03-04 18:55

累计折旧是从这个月开始吗，上个月付的做的凭证，这个月收到的发票

郭老师 解答

2020-03-04 18:55

九月份不是借应付账款贷银行存款吗？
不是在借方吗？