老师，18年12月有张进项发票忘记做账入库存了，但是已经抵扣了，现在要怎么做，是按照正常流程吗，为什么有的人说看金额大小，如果影响比较大的，就要用以前年度损益调整，如果影响小的，就正常入库存

CR 追问

2020-03-03 11:49

如果用以前年度损益调整，要怎么做分录，怎么把这些库存入账

立红老师 解答

2020-03-03 11:54

你好，
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润 分配——未分配利润

CR 追问

2020-03-03 12:20

进项税不用入吗，比如不含税金额100，税额13，分录金额要怎么填

立红老师 解答

2020-03-03 12:23

你好，您原来不是已经抵扣了么？

CR 追问

2020-03-03 12:56

是的，已经抵扣了，已经抵扣了就不用再写税额了是吗，写个不含税的金额就可以了？？？

立红老师 解答

2020-03-03 13:05

你好，可以写进项，但不能再抵扣，就是说我们再算这个月应交增值税额，这部分记在账上的进项不能再减掉，

CR 追问

2020-03-03 13:32

借：库存商品   100
      应交税费-应交增值税（进项税额）13
贷：以前年度损益调整  113
借：以前年度损益调整  113
贷：利润分配-未分配利润  113
是这样吗

立红老师 解答

2020-03-03 13:33

你好，是的，是这样的。

CR 追问

2020-03-03 14:04

本来是应付账款的，现在应付账款不用写了是吗

立红老师 解答

2020-03-03 14:07

你好，如果原来是应付账款，就正常入库存，不需要通以前年度损益调整的
借：库存商品100
借：应交税费-应交增值税（进项税额）13
贷：应付账款  113

CR 追问

2020-03-03 14:13

现在我是补入18年的进货发票，正常年份入的话，应该是贷方：应付账款，现在我是补入之前的已经抵扣的进项发票，是不是就用以前年度损益调整的科目来入，不需要要用应付账款了

立红老师 解答

2020-03-03 14:21

你好，我们在调整以年年度账的时个，只有这个分录中涉及了损益类科目 ，才是用以前年度损益调整的。

CR 追问

2020-03-03 14:24

那我现在需要用这个科目吗，还是正常入库存

立红老师 解答

2020-03-03 14:28

你好，按您上述描述的业务，直接入库存就可以的