上个月开了一笔一百多万的专用发票，多开一张作废的发票忘记作废掉，等到本月才红冲，上个月对方也转账过来，收到了银行回单，本月对方说有一张需要重新开，本月红冲掉了，请问上月那笔应该怎么做账

?_EE 追问

2020-03-02 16:21

但是和银行回单金额不一致怎么办

郭老师 解答

2020-03-02 16:24

记应收账款，借应收账款贷主营业务收入应交税费。

?_EE 追问

2020-03-02 16:36

主要是开出的发票金额比银行回单金额多了

郭老师 解答

2020-03-02 16:38

没有收到的，记应收，你这个月红冲红冲收入就行。

?_EE 追问

2020-03-02 16:39

红冲收入的应该怎么做账

郭老师 解答

2020-03-02 16:40

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

?_EE 追问

2020-03-02 16:44

本月红冲掉多开的那张发票记账联是不是也得做下去

郭老师 解答

2020-03-02 16:46

是的
重新开的需要做收入的

?_EE 追问

2020-03-02 16:49

是不是上个月开多少就要做多少，本月红冲的就做负数，重新开的就重新直接做账

郭老师 解答

2020-03-02 16:53

对的，是这么理解，安你发票的来做。

?_EE 追问

2020-03-02 16:54

这样子做跟银行回单应该不会有冲突的吧

郭老师 解答

2020-03-02 16:55

有冲突没有关系，记应收账款。

?_EE 追问

2020-03-02 16:57

记应收帐款的金额要按照银行回单的还是总共开出发票的金额呢

郭老师 解答

2020-03-02 16:58

按发票总金额减去银行收到的。

?_EE 追问

2020-03-02 17:00

这样子是不是要做两次分录呢？一笔是根据银行回单做，一笔是发票总金额减去银行收到的

郭老师 解答

2020-03-02 17:02

合并到一块就可以
如果你银行收到了100发票，开了120，借银行存款100应收账款20贷主营业务收入。

?_EE 追问

2020-03-02 17:04

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-02 17:04

不用客气的。