老师，请问我一月份缴纳12月计提的未交增值税是有个280元的金税盘维护费可减免税款，我的分录这样写对吗，到年末是我在按照你刚才交的那样结平

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-02 13:55

您好
借：管理费用-办公费 280
贷：银行存款 280
借：应交税费-应交增值税-减免税额 280
借：管理费用-办公费 -280
280元的金税盘维护费应该这样写分录
然后再写结转三级增值税的分录

smile 追问

2020-03-02 16:09

老师，借：应交税费-应交增值税-减免税款280借：管理费用-办公费-280这道分录为什么要这么做，我没看明白

bamboo老师解答

2020-03-02 16:10

就是把计入办公费的冲掉计入减免税额

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