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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-01 15:30

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

筱歌 追问

2020-03-01 15:38

上个年度 其他应付-个人社保还有余额 如何调账

筱歌 追问

2020-03-01 15:39

是在借方

紫藤老师 解答

2020-03-01 15:41

那你检查账务，看看上个年度哪里出错了

筱歌 追问

2020-03-01 15:53

应该是发放工资时没做

紫藤老师 解答

2020-03-01 15:53

那你补上分录即可的

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补计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2020-03-21 10:26:39
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-03-01 15:30:44
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-04-25 20:52:59
你好！ 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
2019-11-26 17:46:26
你好，把多计提的工资冲销就是了
2019-08-13 09:55:47
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