收到材料发票7053.76，实际付款7053元，有0.76的差额我怎么记账

收到材料发票7053.76，实际付款7053元，有0.76的差额我怎么记账

答： 你好，少付款金额记营业外收入科目

5月份先收到材料，6月份后付款，最后10月份才收到材料发票怎么记账

答： 同学您好 1.暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 2.6月份后付款 借：预付账款 贷：银行存款 3.10月份才收到材料发票 （首先把暂估的红冲掉） 然后根据发票上的金额做分录 借：原材料 应交税费——应交增资税（进项税额） 贷：应付账款 4.预付冲应付 借：应付账款 贷：预付账款（这个分录不需要附单据的） 祝您工作顺利

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

已收材料 没有付款 没收到发票 怎么记账，还有材料到 付款 未收发票 怎么做账

答： 您好，已收材料 没有付款 没收到发票，借；原材料 ，贷；应付账款。还有材料到 付款 未收发票 收到材料，借；原材料，贷：应付账款，付款时，借；预付账款，贷；现金或者银行存款。